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小规模开3%按3%交税,不行!专管员通知:必须整改!今天起,纳税申报都要按这个来!

作者:本站 日期:2022-03-03 点击:400

近日,郑州注册公司小编收到留言:小规模开3%按3%交税,专管员通知:必须整改!

具体怎么回事呢?我们一起来看看。另外,3月征期,小规模申报方式也变了!具体申报实操,我们也给您准备好了~

突发,开3%按3%交税

税管员通知:必须整改!

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目前小规模3%降至1%,虽未出正式的文件,但已确定继续延期!

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现针对小规模纳税人有两个增值税优惠政策:

1、季度不超过45万,免征增值税;

2、3%→1%政策继续执行。

也就是说,对于季度超过45万元的小规模纳税人,要按照1%交税。

但是,总有一些客户非要索取3%的发票,对于这种情况应该如何申报纳税呢?

1、开具3%的专用发票,如何申报?

其实,在1%政策刚出台时,税务总局答疑给了明确回复:可以放弃减税,按照3%征收率申报纳税并开具3%征收率的专用发票。

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也就是,小规模如果开具3%的专票,需要按照3%申报纳税,这个不存在税局让整改的情况。

其实这个也很好理解,购买方按3%进行抵扣,如果你再按1%交税,这不相当于国家倒贴钱了,肯定不合理。

2、开具3%的普通发票,如何申报?

开3%普票,不涉及增值税抵扣问题,纳税申报时,要按1%纳税申报。

不过,开3%按1%申报纳税,就会造成开发票销售额与申报销售额不一致,那有人会问了,我按3%申报不行吗?这样开票数与申报数就一致了。

据了解,不行!如果按3%申报,后期税务局发现,也会要求整改!就像文章开头小编收到的留言。所以不建议开3%普票,毕竟对于购买方而言,3%普票与1%普票没什么区别。

总结:

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小规模,申报方式又变了

即日起,纳税申报就按这个来!

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自2021年8月1日起,增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合,启用新的《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》及其附列资料申报表。

新申报表启用,小规模纳税人不同的销售额,开具不同的发票,其申报方式大不同,具体申报讲解分为以下5个部分:

1、季销售额未超过45万且未开具专票

2、季销售额未超过45万但开具了专票

3、扣除不动产销售额未超过45万

4、差额扣除后销售额未超过45万

5、季销售额超过45万

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3月征期

小规模抄报税流程来啦!

无论本月是否需要报税、是否需要开具发票都应上报汇总、反写监控。

每月一定要先打开开票软件,再申报增值税,否则会导致清卡失败!

● 抄报税流程

属于一般纳税人、月度报税的小规模纳税人

属于季度报税的小规模纳税人

● 金税盘抄报税操作

1)上报汇总

开票软件电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,一般在征期范围内15号之前初次进入开票系统,开票软件会自动上报汇总。如果系统提示“汇总报送已成功!”点击“确认”,说明抄税成功,如下图所示:

如未提示“汇总报送已成功!”界面,需点击“汇总处理--汇总上传”进行抄税。

抄税成功后退出开票软件会提示“系统检测到金税设备中有报税资料,请您及时进行报税”,直接点“确认”即可。

2)电子税务局报税(季度报税的小规模纳税人本月无需此操作)

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3)清卡

需在征期范围内操作,一般为15号之前。

登录开票软件,系统自动提示“金税设备已经完成清卡操作”。

如未提示“金税设备已经完成清卡操作”界面,需点击“汇总处理--远程清卡”。

4)确认成功

点击【汇总处理】-【金税设备状态查询】,选择开具的票种依次查看。

如果锁死日期变为2022年04月20日左右,汇总报税资料为“无”证明清卡成功。

● 税务Ukey抄报税操作 

1)上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功,可手工抄报。

点击:【数据管理】-【数据管理首页】-【汇总上传】-【上报汇总】。

2)电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3)反写监控

点击:【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

4)确认成功

操作流程:【系统设置】-【税务UKey设置】-【税务UKey状态信息】。如果开票截止日期到4月20日,则证明成功。

也可在【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】页面查看开票截止时间。

● 税控盘抄报税操作 

1)上报汇总

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下,登录开票软件会自动上报汇总。若未抄报成功,可手工抄报。

操作流程:点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

2)电子税务局报税

登录到各地的电子税务局申报增值税。

3)反写监控

申报完成后,再次打开开票软件,会自动反写。如果没有自动反写,需手动操作。

操作流程:点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】

4)确认成功

操作流程:重新打开汇总上传界面,查看各发票类型开票截止时间是否更新到下月(4月20日左右),若更新,说明操作成功。


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